Ein vollständiger Leitfaden für ERC-Steuergutschriften für 2024

Die weltweite Pandemie hat uns mit vielen Problemen konfrontiert, von finanziellen bis hin zu wirtschaftlichen, was der Regierung die Möglichkeit eröffnete, sich der Situation zu stellen. Eine der Einrichtungen ist der ERC oder die Steuergutschrift zur Mitarbeiterbindung.

Infolge der Pandemie stellten rund 200 000 US-Firmen ihre Tätigkeit endgültig ein. Darüber hinaus haben in den letzten Jahren etwa 8,5 % der Betriebe in den USA den gleichen Weg eingeschlagen. In dieser Zeit haben sich jedoch einige Unternehmen über Wasser gehalten und nach einer Rettungsweste gegriffen, nämlich dem ERC.

Letzte Aktualisierung

Der IRS gab am 14. September 2023 bekannt, dass die Bearbeitung neuer ERTC-Anträge bis Anfang 2023 ausgesetzt wird. Diese Entscheidung wurde getroffen, um der Flut von Anträgen zu begegnen. 15% oder 540.000 der insgesamt 3,6 Millionen Anträge sind in den letzten 90 Tagen eingegangen, wie die IRSEvidentlyberichtet.

Die Organisation hat mitgeteilt, dass alle Anträge, die vor dem 14. September bei der IRS eingehen, weiter bearbeitet werden, allerdings in einem langsameren Tempo. Die IRS hat auch die Rücknahme von anhängigen Anträgen nur dann erlaubt, wenn das Unternehmen der Meinung ist, dass es nicht mehr qualifiziert ist. Seit dem Start des Programms im Jahr 2020 hat die IRS eine Untersuchung von ERTC-Ansprüchen in Höhe von rund 2,8 Millionen Dollar eingeleitet.

Wie entstand die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung (erc)?

Offensichtlich war die Entscheidung, aus Kostengründen zu verkleinern, den Eigentümern nicht nur in den Sinn gekommen, sondern wurde von vielen auch brutal umgesetzt.

Die Entlassung von Mitarbeitern hat jedoch Auswirkungen auf mehrere Unternehmen. Eine Entlassung bedeutet, dass kein regelmäßiges Gehalt gezahlt wird, was sich in niedrigen Ausgaben niederschlägt und sich negativ auf die nicht lebensnotwendigen Geschäftseinnahmen auswirkt.

Die Regierung musste sich einen Plan einfallen lassen, um diesen Teufelskreis zu beenden. Die Bundesbehörden waren gezwungen, mehrere Hilfsprogramme zum Wohle der Bürger aufzulegen.

Als Gegenmaßnahme zu den Folgen des Coronavirus hat die US-Bundesregierung eine Initiative unter dem Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (auch bekannt als CARES Act) gestartet, die am 27. März 2020 unterzeichnet wurde.

Im Rahmen des CARES-Gesetzes wurden zwei Initiativen zur Mitarbeiterbindung in kleinen Unternehmen entwickelt (um Entlassungen zu verhindern) - das Payroll Protection Program (PPP) und der Employee Retention Credit (ERC).

Was ist die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung?

Im Rahmen von PPP würde die Regierung Mittel auf der Grundlage von 2,5 Monatsgehältern freigeben, wobei mindestens 80 % der Mittel in die Gehaltsabrechnung fließen sollten, um für einen Erlass in Frage zu kommen. Die PPP-Mittel stellen sicher, dass Unternehmen nicht in Konkurs gehen, indem sie ihnen helfen, ihre Mitarbeiter zu entschädigen.

Bei der ERC-Steuergutschrift können kleine und mittlere Unternehmen in jedem Quartal, in dem sie die Voraussetzungen erfüllen, Gutschriften (oder Erstattungen) in Höhe eines bestimmten Prozentsatzes der Lohnsumme beantragen. Um Missverständnissen vorzubeugen: ERC ist kein Darlehen, sondern eine Steuergutschrift, die Unternehmen auf der Grundlage bestimmter Förderkriterien beantragen können.

So wurde der ERC zu einer enormen Steuererleichterung für Unternehmen, die zu Beginn der Pandemie harte Zeiten erlebten. Außerdem war der Anreiz zur Mitarbeiterbindung eine gute Nachricht für die Unternehmen und ihre Beschäftigten. Eine eindeutige Win-Win-Situation!

Kritische Fragen[+ faqs] zum Kredit für Mitarbeiterbindung, die jeder kennen sollte

Ist ERC immer noch ein aktives Steuerprogramm zur Mitarbeiterbindung?

Am 14. September gab der IRS bekannt, dass er keine neuen ERC-Anträge mehr bis mindestens Ende 2023 bearbeiten wird. Daher haben zahlreiche Unternehmen entweder einen Antrag gestellt und die Erstattung erhalten, einen Antrag gestellt, der noch nicht bearbeitet wurde, oder den Antrag vor Ablauf der Verjährungsfrist bearbeitet, so dass die Gutschrift für das Jahr 2020 oder 2021 beantragt werden kann.

Wie funktioniert der Kredit zur Mitarbeiterbindung?

Grundsätzlich gibt es ein Qualifizierungsverfahren, das Unternehmen darüber informiert, ob sie ERC beantragen können oder nicht. Wenn sie sich qualifizieren, können alle Arbeitgeber, die ein Darlehen aus dem PPP (Paycheck Protection Program) in Anspruch genommen haben, eine Gutschrift von bis zu 70 % (erhöht von 50 %) der qualifizierten Löhne erhalten, die zwischen dem 13. März und dem 31. Dezember 2020 gezahlt werden, einschließlich der förderfähigen Krankenversicherungskosten.

Wer hat Anspruch auf den Kredit zur Mitarbeiterbindung?

Für den ERC gelten zunächst einige grundlegende Förderkriterien;

Der Arbeitgeber ist eine privatwirtschaftliche und steuerbefreite Organisation.
Der Arbeitgeber hat im Kalenderjahr 2020 eine (teilweise oder vollständige) Geschäftstätigkeit ausgeübt.
Der Arbeitgeber muss einen erheblichen Geschäftsrückgang nachweisen - weniger als 50 % der vergleichbaren Bruttoeinnahmen im Vergleich zu 2019.
Falls Sie versuchen, sich für 2021 zu qualifizieren, sollte der Rückgang der Bruttoeinnahmen um 80 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2019 betragen.
Wenn Ihr Unternehmen im Jahr 2019 noch nicht existierte, vergleichen Sie die Bruttoeinnahmen mit denen von 2020.
Das CARES-Gesetz gilt nicht für die Löhne von Selbstständigen. Die ERC-Gutschrift gilt nur für Löhne von Arbeitnehmern, nicht für bestimmte Personen, die in irgendeiner Weise mit Ihnen verbunden sind.

Was sind qualifizierte Löhne für den Kredit zur Mitarbeiterbindung?

Als qualifizierte Löhne gelten alle Löhne, die von Arbeitgebern zwischen dem 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2021 an Arbeitnehmer gezahlt werden. Im Jahr 2020 betrug die ERC 50 % der pro Arbeitnehmer gezahlten Löhne in Höhe von bis zu 10.000 USD.

Im Jahr 2021 erhöht sich die ERC auf 70 % von bis zu 10.000 $ pro Arbeitnehmer und Quartal für Q1, Q2 und Q3. Der Höchstbetrag liegt bei 26.000 USD pro Mitarbeiter. Start-ups können jedoch bis zu 33.000 $ pro Mitarbeiter geltend machen.

Welche Frist gilt für den Kredit zur Mitarbeiterbindung?

Es ist wichtig zu wissen, dass das Programm offiziell im Jahr 2021 ausläuft. Unternehmen, die bis zum 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2021 Löhne und Gehälter gezahlt haben und einen teilweisen oder erheblichen Geschäftsrückgang zu verzeichnen hatten, können jedoch weiterhin die ERC-Gutschrift beantragen. Die Fristen für die Beantragung des ERC sind unverändert geblieben. Allerdings haben Unternehmen, die Anträge für das zweite bis vierte Quartal 2020 stellen, bis zum 14. April 2024 Zeit.

Ist der Kredit zur Mitarbeiterbindung steuerpflichtiges Einkommen?

Arbeitnehmer müssen keine zusätzlichen Steuern auf das von der ERC abgedeckte Einkommen zahlen. Auch Arbeitgeber können auf die Besteuerung der ERC verzichten, da sie als Betriebsausgabe behandelt wird.

Können Arbeitgeber eine Gutschrift für Mitarbeiterbindung und PPP beantragen?

Früher konnten Arbeitgeber die ERC und die PPP nicht zusammen in Anspruch nehmen. Das im Dezember 2020 verabschiedete konsolidierte Haushaltsgesetz (Consolidated Appropriations Act, CAA) hat die Lage geklärt, indem es feststellte, dass qualifizierte Arbeitgeber die Vorteile von Mitarbeiterbindungsgutschrift und PPP nutzen können. Die qualifizierten Löhne werden als Personalkosten behandelt. Einfach ausgedrückt: Ein Arbeitgeber darf nicht dieselben Lohnkosten als ERC-Lohn und PPP-Kredit geltend machen.

Wofür können Arbeitgeber den Kredit zur Mitarbeiterbindung verwenden?

Um es ganz klar zu sagen: Der Zweck der Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung besteht nicht darin, den Betrag für irgendetwas auszugeben, was der Arbeitgeber möchte. Es handelt sich um eine Steuergutschrift, die in Höhe von 70 % von bis zu 10.000 USD pro Arbeitnehmer und Quartal in Anspruch genommen werden kann.

Müssen Arbeitgeber den Kredit für die Mitarbeiterbindung zurückzahlen?

Der ERC ist ein von der Regierung angebotener Kredit für Arbeitgeber. Der Betrag wird von der Regierung für die Zahlung von Löhnen an Arbeitnehmer während der schwierigen Zeiten der Pandemie erstattet. Es ist ein Zuschuss, auf den Sie Anspruch haben, wenn Sie im Geschäft bleiben. Sie müssen also nichts an das Finanzamt zurückzahlen.

Wie hoch ist der ERC-Kredit im Jahr 2024?

Die ERC-Gutschrift wird im Jahr 2021 auf 70 % erhöht und gilt ab 2024.

Wann endet der Kredit für die Mitarbeiterbindung?

Die ERC-Politik wurde angesichts der Pandemie eingeführt, um Unternehmen in Schwierigkeiten zu helfen und die Beschäftigung zu fördern. Unternehmen können die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung nicht mehr in Anspruch nehmen. Allerdings können förderfähige Unternehmen, die am 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2021 ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen haben, bis 2024 (und in einigen Fällen bis 2025) Steuern beantragen.

Wann wird das Guthaben für die Mitarbeiterbindung erstattet?

Einigen Quellen zufolge wurde der ERC früher innerhalb von 4 bis 6 Wochen an die Antragsteller zurückgezahlt. Aufgrund der großen Anzahl von Anträgen, die von Arbeitgebern eingehen, kommt es zu einer Verzögerung von 10-12 Monaten. Die IRS rät jedoch davon ab, einen weiteren Antrag zu stellen, da dies den Prozess nur noch weiter verzögern würde.

Kreditinstitute würden für die Beantragung des ERC in der Tat eine ordentliche Provision verlangen. Positiv ist, dass Arbeitgeber einen Zuschuss von bis zu 26.000 USD pro Arbeitnehmer erhalten können, was kein geringer Betrag ist.

Was hat sich nach der Einführung des CARES-Gesetzes bei den Krediten zur Mitarbeiterbindung geändert?

Die Steuergutschrift für die Weiterbeschäftigung von Arbeitnehmern galt für Unternehmen, die ihre Geschäftstätigkeit vollständig aufgegeben hatten. Nach der Verabschiedung des CARES-Gesetzes wurde die ERC für alle Unternehmen geöffnet, die es gerade noch schafften, ihre Geschäfte offen zu halten. Das bedeutet, dass dank des CARES-Gesetzes der Anwendungsbereich der ERC auf die Zahl der Unternehmen ausgeweitet wurde, die während der Pandemie zu kämpfen hatten.

Kann der Lohn des Eigentümers für den Kredit zur Mitarbeiterbindung verwendet werden?

Arbeitgeber, die weniger als 50 % des Unternehmens oder weniger als 50 % des Unternehmens gemeinsam besitzen, haben Anspruch auf die Steuergutschrift für Selbstbehalt. Nicht alle Unternehmen und Arbeitgeber können die ERC beantragen.

Informationen, die Sie benötigen, bevor Sie Ihren Kredit für die Mitarbeiterbindung im Jahr 2024 beantragen

Wie kann man einen Kredit für die Mitarbeiterbindung beantragen?

Für das Verfahren müssen Arbeitgeber das Formular 941 bei der IRS einreichen. Es gibt ein Qualifikationsverfahren, bei dem die Unternehmen ihr Unternehmen und grundlegende Angaben angeben müssen. Mit Hilfe dieses Formulars kann festgestellt werden, ob das Unternehmen von der Pandemie betroffen war. Beginnen Sie hier!

Nach der Antragstellung wird das IRS-Team die Anträge gründlich prüfen und feststellen, ob Ihr Unternehmen durch Covid-19 erheblich beeinträchtigt wurde.

Wie berechnet man den Kredit für die Mitarbeiterbindung?

Wie bereits erwähnt, können Arbeitgeber bis 2021 eine Erstattung in Höhe von 70 % der an sie gezahlten anrechnungsfähigen Löhne erhalten. Die Arbeitgeber müssen zunächst die genaue Anzahl der Beschäftigten und die während des Pandemiezeitraums gezahlten anrechnungsfähigen Löhne ermitteln.

Nun können Sie die qualifizierten Löhne mit 70 % multiplizieren, um den Kredit für die Mitarbeiterbindung zu ermitteln. Sehen wir uns ein kurzes Beispiel an.

Angenommen, ein Arbeitgeber beschäftigt während der Pandemie 20 Mitarbeiter und zahlt jedem Mitarbeiter in einem Quartal 10.000 USD an qualifizierten Löhnen, so würde der Arbeitgeber eine Gutschrift von 10.000 USD x 20 Mitarbeiter x 70 % erhalten, was 140.000 USD für dieses Quartal entspricht.

Wie ist der Antrag auf Gewährung des Arbeitnehmerüberlassungsguthabens 2024 zu stellen?

Wir empfehlen, die Hilfe der ERC-Dienstleister in Anspruch zu nehmen. Sie verlangen zwar eine Provision, bringen Sie aber reibungslos durch das Verfahren.

Welches sind die besten Kredite für die Mitarbeiterbindung?

Einige der besten Anbieter von Dienstleistungen zur Mitarbeiterbindung auf dem Markt sind:

Wo kann ich ein Tool finden, das mir hilft, meinen potenziellen Kredit zur Mitarbeiterbindung zu berechnen?

Die oben aufgeführten Anbieter von ERC-Gutschriften sind mit Qualifizierungs- und Berechnungswerkzeugen gut ausgestattet. Alle Websites enthalten ausreichende Informationen, um Sie durch das Verfahren und die Beantragung der Steuer zu führen.

Warum ist es wichtig, die Steuergutschrift für die Weiterbeschäftigung von Arbeitnehmern zu beantragen, und können Sie sie noch beantragen?

Die Jahre 2020 und 2021 waren für die Unternehmen definitiv nicht die schönsten Jahre. Die Pandemie ließ Arbeitgeber und Arbeitnehmer im Stich, ohne dass sie wussten, wie es weitergehen sollte. Während viele Unternehmen die Zeit nur knapp überstanden, schlossen andere den Laden für immer.

In dieser schwierigen Zeit war die von der Regierung gestartete PPP- und ERC-Initiative, die den Unternehmen helfen soll, im Geschäft zu bleiben und ihre Mitarbeiter zu beschäftigen, ein unerwarteter Seufzer der Erleichterung. Es ist unvernünftig, eine Menge Geld zu verlieren, wenn man nicht davon Gebrauch macht.

Wir empfehlen, zu prüfen, ob Ihr Unternehmen förderfähig ist, und dann zu entscheiden, ob Sie die ERC-Steuergutschrift beantragen können oder nicht. Die gute Nachricht: Sie können die Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung immer noch in Anspruch nehmen. Ergreifen Sie diese Chance mit beiden Händen.