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La pandemia mondiale ci ha messo di fronte a molti problemi, da quelli finanziari a quelli economici, offrendo al governo l'opportunità di cogliere l'occasione. Uno degli impianti è il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti (ERC).
A causa della pandemia, circa 200.000 aziende statunitensi hanno chiuso definitivamente l' attività. Inoltre, negli ultimi due anni, circa l'8,5% delle aziende statunitensi ha intrapreso la stessa strada. Tuttavia, durante questo periodo, alcune imprese sono rimaste a galla e hanno preso un salvagente, ovvero il CER.
Aggiornamento recente
Il 14 settembre 2023 l'IRS ha annunciato una pausa fino all'inizio del 2023 nell'elaborazione delle nuove richieste ERTC. Questa decisione è stata presa per contrastare l'ondata di richieste. Il 15% o 540.000 dei 3,6 milioni di richieste totali si sono riversate negli ultimi 90 giorni, come riportato dall'IRSEvidently.
L'organizzazione ha comunicato che tutte le richieste ricevute dall'IRS prima del 14 settembre saranno portate avanti, ma a un ritmo più lento. L'IRS ha inoltre consentito il ritiro delle richieste pendenti solo se l'azienda ritiene di non avere più i requisiti necessari. Dall'avvio del programma nel 2020, l'IRS ha avviato un'indagine su circa 2,8 milioni di dollari di richieste ERTC.
Come è nato il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti o Erc?
Evidentemente, la decisione di ridurre i costi non solo ha attraversato la mente dei proprietari, ma è stata brutalmente eseguita da molti.
Tuttavia, il licenziamento dei dipendenti ha un effetto a cascata su diverse aziende. Il licenziamento implica l'assenza di uno stipendio fisso, che si traduce in una riduzione delle spese e in un impatto negativo sui ricavi delle attività non essenziali.
Il governo ha dovuto elaborare un piano per porre fine a questo circolo vizioso. Le autorità federali furono costrette a lanciare diversi programmi di soccorso per il bene dei cittadini.
Pertanto, come contromisura alle conseguenze del Coronavirus, il governo federale degli Stati Uniti ha lanciato un'iniziativa nell'ambito del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (noto anche come CARES Act), firmato il 27 marzo 2020.
Nell'ambito della legge CARES, sono state ideate due iniziative per il mantenimento dei dipendenti (per scoraggiare i licenziamenti) nelle piccole imprese: il Payroll Protection Program (PPP) e l'Employee Retention Credit (ERC).
Che cos'è il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti?
Nell'ambito del PPP, il governo sbloccherebbe i fondi sulla base di 2,5 mesi di buste paga e un minimo dell'80% dei fondi dovrebbe essere destinato alle buste paga per essere ammissibile al condono. I fondi PPP assicurano che le aziende non falliscano sostenendole nel pagamento dei dipendenti.
Con il credito d'imposta ERC, le piccole e medie imprese possono richiedere crediti (o rimborsi) per una percentuale del monte salari ogni trimestre in cui l'azienda si qualifica. Per fugare ogni equivoco, l'ERC non è un prestito, ma un credito d'imposta che le imprese possono richiedere in base a determinati criteri di ammissibilità.
L'ERC si è quindi trasformato in un enorme sgravio fiscale per le imprese che hanno affrontato tempi duri all'inizio della pandemia. Inoltre, l'incentivo alla fidelizzazione dei dipendenti ha rappresentato una buona notizia per le aziende e per i loro dipendenti. È evidente che si tratta di una situazione vantaggiosa per tutti!
Domande [+ faq] critiche sul credito per la fidelizzazione dei dipendenti che tutti dovrebbero conoscere
L'ERC è ancora un programma fiscale attivo per il credito di mantenimento dei dipendenti?
Il 14 settembre l'IRS ha annunciato che avrebbe smesso di elaborare le nuove richieste di rimborso ERC almeno fino alla fine del 2023. Pertanto, numerose aziende hanno presentato e ricevuto i rimborsi, hanno presentato ma non ancora elaborato le richieste, oppure hanno elaborato la pratica prima della scadenza della prescrizione, consentendo di richiedere il credito per l'anno 2020 o 2021.
Come funziona il credito per la retention dei dipendenti?
In sostanza, c'è un processo di qualificazione che indica alle imprese se possono richiedere l'ERC o meno. In caso di qualificazione, tutti i datori di lavoro che hanno ottenuto un prestito dal PPP (Paycheck Protection Program) possono ottenere un credito fino al 70% (aumentato dal 50%) dei salari qualificati pagati dal 13 marzo al 31 dicembre 2020, che comprende le spese di assicurazione sanitaria ammissibili.
Chi può beneficiare del credito per il mantenimento dei dipendenti?
I criteri di ammissibilità di base per l'ERC sono i seguenti;
- Il datore di lavoro è un'organizzazione privata ed esente da imposte.
- Il datore di lavoro ha svolto un'attività commerciale (parzialmente o interamente gestita) durante l'anno solare 2020.
- Il datore di lavoro deve dimostrare un calo significativo dell'attività - meno del 50% degli incassi lordi comparabili rispetto al 2019.
- Nel caso in cui stiate cercando di qualificarvi per il 2021, il calo degli incassi lordi deve essere dell'80% rispetto allo stesso periodo del 2019.
- Se la vostra attività non esisteva nel 2019, confrontate gli incassi lordi con quelli del 2020.
- La legge CARES non è valida per i lavoratori autonomi per i loro salari. Il credito ERC è limitato ai salari dei dipendenti, non a persone specifiche legate a voi in qualche modo.
Quali sono i salari qualificati per il credito di mantenimento dei dipendenti?
I salari qualificati sono classificati come tutti i salari pagati dai datori di lavoro ai dipendenti tra il 12 marzo 2020 e prima del 1° gennaio 2021. Nel 2020, l'ERC era pari al 50% di un massimo di 10.000 dollari di salari pagati per dipendente.
Nel 2021, l'ERC è aumentato al 70% dei salari pagati per dipendente fino a 10.000 dollari al trimestre per il 1°, 2° e 3° trimestre. Un massimo di 26.000 dollari per dipendente. Tuttavia, le startup possono richiedere fino a 33.000 dollari per dipendente.
Qual è la scadenza per il credito di mantenimento dei dipendenti?
È importante notare che il programma è terminato ufficialmente nel 2021. Tuttavia, le aziende che hanno pagato i salari fino al 12 marzo 2020 e prima del 1° gennaio 2021 e che hanno registrato un calo parziale o significativo dell'attività possono ancora richiedere il credito ERC. Le scadenze per la presentazione della domanda di credito ERC sono rimaste invariate. Tuttavia, le imprese che presentano le richieste di credito dal secondo al quarto trimestre del 2020 hanno tempo fino al 14 aprile 2024.
Il credito di mantenimento dei dipendenti è un reddito imponibile?
I dipendenti non devono pagare tasse aggiuntive sul reddito coperto da ERC. Anche i datori di lavoro possono rinunciare a pagare le tasse sull'ERC, in quanto viene trattato come una spesa aziendale.
I datori di lavoro possono richiedere il credito per il mantenimento dei dipendenti e il PPP?
In precedenza, i datori di lavoro non potevano richiedere il credito ERC e il PPP insieme. Il Consolidated Appropriations Act (CAA) approvato nel dicembre 2020 ha chiarito la situazione, comunicando che i datori di lavoro qualificati possono usufruire del credito per il mantenimento dei dipendenti e del PPP. I salari qualificati sono trattati come costi del personale. In parole povere, un datore di lavoro non può richiedere lo stesso costo salariale come salario ERC e prestito PPP.
Per cosa possono spendere il credito per la fidelizzazione dei dipendenti?
Chiariamo subito che lo scopo del credito per il mantenimento dei dipendenti non è quello di spendere l'importo per qualsiasi cosa il datore di lavoro desideri. Si tratta di un credito d'imposta che viene richiesto per il 70% di un massimo di 10.000 dollari di salari pagati per dipendente per trimestre.
I datori di lavoro devono rimborsare il credito per il mantenimento dei dipendenti?
L'ERC è un credito offerto dal governo ai datori di lavoro. L'importo viene rimborsato dal governo per il pagamento dei salari ai dipendenti durante i periodi difficili della pandemia. Si tratta di una sovvenzione a cui si ha diritto per rimanere in attività. Pertanto, non è necessario pagare nulla al fisco.
A quanto ammonta il credito ERC nel 2024?
Il credito ERC è aumentato al 70% nel 2021 ed è applicabile nel 2024.
Quando termina il credito di mantenimento dei dipendenti?
La politica ERC è stata lanciata alla luce della pandemia per aiutare le aziende in difficoltà e incoraggiare l'occupazione. Le aziende non possono più beneficiare del credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti. Tuttavia, per le aziende idonee in attività durante il 12 marzo 2020 e prima del 1° gennaio 2021, è possibile richiedere il credito d'imposta fino al 2024 (e in alcuni casi al 2025).
Quando arriva il rimborso del credito di mantenimento dei dipendenti?
Secondo alcune fonti, in precedenza l'ERC veniva rimborsato ai richiedenti entro 4 o 6 settimane. A causa dell'ingente volume di domande ricevute dai datori di lavoro, il ritardo è di 10-12 mesi. Tuttavia, l'IRS sconsiglia di presentare un'altra richiesta di rimborso, perché non farebbe altro che ritardare ulteriormente il processo.
Quanto costa iscriversi all'ERC?
Le società di servizi creditizi addebitano infatti una discreta commissione per la richiesta di ERC. Il lato positivo è che i datori di lavoro possono ricevere un sussidio fino a 26.000 dollari per dipendente, che non è poco.
Cosa è cambiato nel credito di mantenimento dei dipendenti dopo l'entrata in vigore della legge CARES?
Il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti era applicabile alle aziende che avevano cessato completamente l'attività. Dopo l'adozione della legge CARES, l'ERC è stato aperto a tutte le imprese che sono riuscite a malapena a tenere aperti i loro negozi. Ciò significa che grazie al CARES act, la copertura dell'ERC è stata ampliata per il numero di aziende che hanno lottato durante la pandemia.
I salari del proprietario si qualificano per il credito di mantenimento dei dipendenti?
I datori di lavoro che possiedono meno del 50% dell'azienda o che ne possiedono congiuntamente meno del 50% possono beneficiare del credito d'imposta sulla ritenzione. Non tutte le aziende e i datori di lavoro possono richiedere l'ERC.
Informazioni necessarie prima di presentare il credito per il mantenimento dei dipendenti nel 2024
Come richiedere il credito per il mantenimento dei dipendenti?
Il processo prevede che i datori di lavoro presentino il modulo 941 all'IRS. Esiste un processo di qualificazione che richiede alle aziende di identificare la loro società e i dettagli di base. Lo stesso modulo aiuterà a determinare se l'azienda è stata colpita dalla pandemia. Iniziate da qui!
Dopo la presentazione della domanda, il team dell'IRS esaminerà attentamente le richieste e verificherà se la vostra attività ha subito un'interruzione significativa a causa di Covid-19.
Come calcolare il credito di mantenimento dei dipendenti?
Come discusso in precedenza nell'articolo, i datori di lavoro possono ottenere un rimborso pari al 70% dei salari qualificati pagati ai datori di lavoro fino al 2021. I datori di lavoro devono iniziare a definire il numero esatto di dipendenti e di salari qualificati erogati durante il periodo pandemico.
Ora è possibile moltiplicare i salari qualificati per il 70%, per determinare il credito per il mantenimento dei dipendenti. Vediamo un rapido esempio.
Supponendo che un datore di lavoro abbia 20 dipendenti a libro paga durante la pandemia e che paghi a ciascun dipendente 10.000 dollari in salari qualificati durante un singolo trimestre, il datore di lavoro riceverebbe un credito di 10.000 dollari x 20 dipendenti x 70%, pari a 140.000 dollari per quel trimestre.
Come presentare la domanda di credito per il mantenimento dei dipendenti 2024?
Consigliamo di farsi aiutare dai fornitori di servizi ERC. Richiederanno una commissione, ma vi porteranno a termine il processo senza intoppi.
Quali sono i migliori servizi di credito per la fidelizzazione dei dipendenti?
Alcuni dei migliori fornitori di servizi di fidelizzazione dei dipendenti presenti sul mercato sono:
Dove posso trovare uno strumento che mi aiuti a calcolare il mio potenziale credito di mantenimento dei dipendenti?
I fornitori di servizi di credito ERC sopra elencati sono ben attrezzati con strumenti di qualificazione e di calcolo. Tutti i siti web contengono dettagli sufficienti per guidare l'utente attraverso il processo e le modalità di richiesta dell'imposta.
Perché è importante richiedere il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti e si può ancora richiederlo?
Il 2020 e il 2021 non sono stati sicuramente gli anni più belli per le aziende. La pandemia ha lasciato i datori di lavoro e i dipendenti a bocca asciutta, senza sapere come muoversi. Mentre molte aziende riuscirono a malapena a superare il periodo, altre chiusero definitivamente le porte.
In un periodo così difficile, l'iniziativa PPP e ERC avviata dal governo per aiutare le aziende a rimanere in attività e i dipendenti a lavorare è stata un inaspettato sospiro di sollievo. Perdere una buona quantità di denaro non approfittandone è irragionevole.
Vi consigliamo di verificare l'idoneità della vostra azienda e di decidere se potete richiedere il credito d'imposta ERC o meno. Una buona notizia: siete ancora idonei a richiedere il credito d'imposta per il mantenimento dei dipendenti. Cogliete l'opportunità con entrambe le mani.
