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La pandemia mundial nos enfrentó a muchos problemas, desde financieros hasta económicos, lo que brindó al gobierno la oportunidad de ponerse a la altura de las circunstancias. Una de las instalaciones es el ERC o crédito fiscal por retención de empleados.
Debido a la pandemia, unas 200.000 empresas estadounidenses cerraron definitivamente sus negocios. Además, alrededor del 8,5% de los establecimientos de EE.UU. siguieron el mismo camino en los últimos dos años. Sin embargo, durante ese periodo, algunas empresas se mantuvieron a flote y echaron mano de un salvavidas, a saber, el ERC.
Actualización reciente
El 14 de septiembre de 2023, Hacienda anunció una pausa hasta principios de 2023 en la tramitación de nuevas solicitudes de ERTC. Esta decisión se tomó para contrarrestar la oleada de solicitudes. El 15% o 540.000 del total de 3,6 millones de solicitudes han llegado en los últimos 90 días, según informó el IRSEvidentemente,.
La organización ha informado de que cualquier reclamación recibida por el IRS antes del 14 de septiembre seguirá adelante, aunque a un ritmo más lento. El IRS también ha permitido la retirada de cualquier reclamación pendiente sólo si la empresa considera que ya no cumple los requisitos. Desde que el programa se puso en marcha en 2020, el IRS ha iniciado una investigación de unos 2,8 millones de dólares en reclamaciones de ERTC.
¿Cómo se originó la desgravación fiscal por retención de trabajadores o erc?
Evidentemente, la decisión de reducir el tamaño para ahorrar costes no sólo había pasado por la mente de los propietarios, sino que muchos la ejecutaron brutalmente.
Sin embargo, el despido de empleados tiene un efecto cascada en varias empresas. El despido significa no tener un sueldo fijo, lo que se traduce en un gasto bajo y repercute negativamente en los ingresos no esenciales de la empresa.
El gobierno tuvo que idear un plan para poner fin a este círculo vicioso. Las autoridades federales se vieron obligadas a poner en marcha varios programas de ayuda por el bien de los ciudadanos.
De ahí que, como contramedida a las secuelas del coronavirus, el Gobierno Federal de EE.UU. pusiera en marcha una iniciativa bajo la Ley de Ayuda, Socorro y Seguridad Económica contra el Coronavirus (también conocida como Ley CARES), firmada el 27 de marzo de 2020.
En virtud de la ley CARES, se diseñaron dos iniciativas de retención de empleados (para desincentivar los despidos) en las pequeñas empresas: el Programa de Protección de Nóminas (PPP) y el Crédito de Retención de Empleados (ERC).
¿Qué es la bonificación fiscal por retención de trabajadores?
En el marco de la PPP, el gobierno liberaría fondos en función de 2,5 meses de nóminas y un mínimo del 80% de los fondos debería destinarse a nóminas para poder optar a la condonación. Los fondos de la APP garantizan que las empresas no quiebren, ayudándolas a pagar a sus empleados.
En el crédito fiscal ERC, las pequeñas y medianas empresas pueden solicitar créditos (o reembolsos) por un porcentaje de la nómina cada trimestre que la empresa cumpla los requisitos. Para evitar malentendidos, el ERC no es un préstamo, sino un crédito fiscal que las empresas pueden solicitar en función de ciertos criterios de elegibilidad.
Así pues, el ERC se convirtió en un enorme alivio fiscal para las empresas que se enfrentaron a tiempos difíciles al inicio de la pandemia. Además, el incentivo de la retención de los empleados fue una buena noticia para las empresas y sus empleados. Una situación en la que todos salen ganando.
Preguntas críticas [+ faqs] sobre el crédito de retención de empleados que todo el mundo debería conocer
¿Sigue activo el ERC como programa fiscal de crédito para la retención de empleados?
El 14 de septiembre, el IRS anunció que dejaría de procesar cualquier nueva reclamación de ERC hasta al menos finales de 2023. Por lo tanto, numerosas empresas han presentado y recibido las devoluciones, han presentado pero aún no se han tramitado las solicitudes, o han tramitado el expediente antes de que finalice el plazo de prescripción, lo que permite solicitar el crédito para el año 2020 o 2021.
¿Cómo funciona el crédito de retención de empleados?
Básicamente, hay un proceso de cualificación que indica a las empresas si pueden solicitar el ERC o no. Al cumplir los requisitos, todos los empresarios que se hayan acogido al PPP (Programa de protección de nóminas) pueden obtener un crédito de hasta el 70% (que ha aumentado desde el 50%) de los salarios cualificados pagados entre el 13 de marzo y el 31 de diciembre de 2020, lo que incluye los gastos de seguro de enfermedad subvencionables.
¿Quién puede beneficiarse de la bonificación por retención de trabajadores?
Para empezar, algunos criterios básicos de elegibilidad para el ERC;
- El empleador es una organización del sector privado exenta de impuestos.
- El empleador llevó a cabo actividades empresariales (parcial o totalmente) durante el año natural 2020.
- El empresario tiene que demostrar un descenso significativo de su negocio: menos del 50% de los ingresos brutos comparables en comparación con 2019.
- En caso de que esté tratando de calificar para 2021, la disminución de los ingresos brutos debe ser del 80% en comparación con el mismo período de tiempo en 2019.
- Si tu empresa no existía en 2019, compara los ingresos brutos con los de 2020.
- La Ley CARES no es válida para los autónomos por sus salarios. El crédito ERC está restringido para los salarios de los empleados, no para individuos específicos relacionados con usted de alguna manera.
¿Qué son los salarios cualificados para el crédito por retención de trabajadores?
Los salarios cualificados se clasifican como todos los salarios pagados por los empleadores a los empleados entre el 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2021. En 2020, el ERC era del 50% de hasta 10.000 $ en salarios pagados por empleado.
En 2021, el ERC aumentó al 70% de hasta 10.000 $ en salarios pagados por empleado y trimestre para Q1, Q2 y Q3. Un máximo de 26.000 $ por empleado. Sin embargo, las startups pueden reclamar hasta $ 33,000 por empleado.
¿Cuál es el plazo para obtener el crédito de retención de empleados?
Es importante señalar que el programa finalizó oficialmente en 2021. Sin embargo, las empresas que pagaron salarios hasta el 12 de marzo de 2020, y antes del 1 de enero de 2021, y fueron testigos de una disminución parcial o significativa en el negocio todavía pueden solicitar el crédito ERC. Los plazos para solicitar el ERC no han cambiado. Sin embargo, las empresas que presenten solicitudes en concreto del segundo al cuarto trimestre de 2020 tienen de plazo hasta 2024, el 14 de abril.
¿La bonificación por retención de trabajadores es una renta imponible?
Los empleados no tienen que pagar impuestos adicionales sobre los ingresos cubiertos por el ERC. Incluso los empresarios pueden renunciar a tributar por el ERC, ya que se considera un gasto empresarial.
¿Pueden los empresarios reclamar el crédito de retención de empleados y el PPP?
Anteriormente, los empleadores no podían reclamar el ERC y el PPP juntos. La Ley de Asignaciones Consolidadas (CAA) aprobada en diciembre de 2020 despejó el aire al notificar que los empleadores calificados pueden aprovechar el crédito de retención de empleados y el PPP. Los salarios cualificados se tratan como costes salariales. En pocas palabras, no se permite a un empleador reclamar el mismo coste de nómina como salario ERC y préstamo PPP.
¿A qué pueden destinar los empresarios el crédito para la retención de empleados?
Dejémoslo muy claro, la finalidad del crédito por retención de empleados no es gastar el importe en lo que quiera el empresario. Es un crédito fiscal que se solicita por el 70% de hasta 10.000 dólares en salarios pagados por empleado y trimestre.
¿Tienen los empresarios que devolver el crédito por retención de trabajadores?
El ERC es un crédito que ofrece el gobierno a los empresarios. El gobierno reembolsa el importe por pagar los salarios a los empleados durante los tiempos difíciles de la pandemia. Es una subvención a la que tiene derecho por seguir en activo. Por lo tanto, no tiene que devolver nada a Hacienda.
¿A cuánto asciende el crédito CEI en 2024?
El crédito CEI aumenta al 70% en 2021 y es aplicable en 2024.
¿Cuándo finaliza el crédito de retención de los trabajadores?
La política de la ERC se puso en marcha a la luz de la pandemia para ayudar a las empresas en dificultades y fomentar el empleo. Las empresas ya no pueden beneficiarse de la desgravación fiscal por retención de empleados. Sin embargo, para las empresas elegibles en el negocio durante el 12 de marzo de 2020, y antes del 1 de enero de 2021, puede reclamar el impuesto hasta 2024(y 2025 en algunos casos).
¿Cuándo llega la devolución del crédito de retención de los trabajadores?
Según algunas fuentes, antes el ERC se reembolsaba a los solicitantes en 4 o 6 semanas. Debido al gran volumen de solicitudes recibidas de los empresarios, hay un retraso de entre 10 y 12 meses. Sin embargo, el IRS desaconseja presentar otra solicitud, ya que sólo retrasará aún más el proceso.
¿Cuánto cuesta inscribirse en el ERC?
De hecho, las empresas de servicios de crédito cobrarían una comisión decente por solicitar el ERC. El lado positivo es que los empresarios pueden recibir una subvención de hasta 26.000 dólares por empleado, que no es poco.
¿Qué ha cambiado en el crédito de retención de empleados tras la entrada en vigor de la ley CARES?
La desgravación fiscal por mantenimiento de empleados se aplicaba a las empresas que quebraban por completo. Tras la promulgación de la ley CARES, el ERC se abrió a todas las empresas que a duras penas conseguían mantener sus negocios abiertos. Esto significa que, gracias a la ley CARES, la cobertura de la ERC se amplió para el número de empresas que lucharon durante la pandemia.
¿Los salarios del propietario dan derecho al crédito por retención de empleados?
Los empresarios que posean menos del 50% de la empresa o posean conjuntamente menos del 50% pueden optar a la bonificación fiscal por retención. No todas las empresas y empleadores pueden solicitar la ERC.
Información que necesita antes de presentar su crédito por retención de empleados en 2024
¿Cómo solicitar el crédito por retención de empleados?
El proceso requiere que las empresas presenten el formulario 941 al IRS. Hay un proceso de calificación que necesita que las empresas identifiquen su empresa y detalles básicos. El mismo formulario ayudará a determinar si la empresa se vio afectada por la pandemia. Comience aquí
Tras la presentación de la solicitud, el equipo de Hacienda revisará minuciosamente las solicitudes y comprobará si su empresa ha sufrido una perturbación importante debido a Covid-19.
¿Cómo calcular el crédito de retención de empleados?
Como se ha comentado anteriormente en el artículo, los empresarios pueden obtener un reembolso del 70% de los salarios admisibles abonados hasta 2021. Los empleadores deben comenzar por finalizar el número exacto de empleados y salarios calificados desembolsados durante el período pandémico.
Ahora, puede multiplicar los salarios admisibles por el 70%, para determinar la bonificación por retención de trabajadores. Veamos un ejemplo rápido.
Suponiendo que un empresario tenga 20 empleados en nómina durante la pandemia y que pague a cada empleado 10.000 $ en salarios que cumplan los requisitos durante un único trimestre, el empresario recibiría un crédito de 10.000 $ x 20 empleados x 70%, lo que equivale a 140.000 $ para ese trimestre.
¿Cómo presentar la solicitud de crédito de retención de empleados 2024?
Le recomendamos que pida ayuda a los proveedores de servicios de ERC. Te cobrarán una comisión, pero te ayudarán a superar el proceso sin problemas.
¿Cuáles son los mejores servicios de crédito para la retención de empleados?
Algunos de los mejores proveedores de servicios de retención de empleados del mercado son:
¿Dónde puedo encontrar una herramienta que me ayude a calcular mi posible crédito de retención de empleados?
Los proveedores de servicios de crédito CEI enumerados anteriormente están bien equipados con herramientas de calificación y calculadoras. Todos los sitios web tienen información suficiente para guiarle a través del proceso y cómo reclamar el impuesto.
¿Por qué es importante solicitar la desgravación fiscal por retención de trabajadores y puede seguir solicitándola?
Los años 2020 y 2021 no han sido los más felices para las empresas. La pandemia dejó a empresarios y empleados desamparados sin saber qué hacer. Mientras muchas empresas sobrevivieron a duras penas, otras cerraron la persiana definitivamente.
En un momento tan difícil, la iniciativa de la APP y el ERC puesta en marcha por el Gobierno para ayudar a las empresas a mantener su actividad y a sus empleados en nómina supuso un inesperado suspiro de alivio. Perder una buena cantidad de dinero por no aprovecharla no es razonable.
Le recomendamos que compruebe si su empresa cumple los requisitos y decida si puede solicitar la desgravación fiscal ERC o no. Buenas noticias: aún puede solicitar la desgravación fiscal por retención de empleados. Aproveche la oportunidad.
