Daftar Isi
Pandemi di seluruh dunia membuat kita bergulat dengan banyak masalah, mulai dari keuangan, hingga ekonomi, membuka peluang bagi pemerintah untuk bangkit. Salah satu bentuknya adalah ERC atau kredit pajak retensi karyawan.
Karena pandemi, sekitar 200.000 perusahaan di AS secara permanen menutup usahanya. Selain itu, sekitar 8,5% perusahaan di AS mengambil jalan yang sama dalam beberapa tahun terakhir. Namun, selama periode tersebut, beberapa bisnis tetap bertahan dan meraih jaket penyelamat, yaitu ERC.
Pembaruan terkini
IRS mengumumkan pada tanggal 14 September 2023, bahwa jeda akan dilakukan hingga awal tahun 2023 untuk memproses klaim ERTC baru. Keputusan tersebut diambil untuk mengatasi lonjakan klaim. 15% atau 540.000 dari total 3,6 juta klaim telah masuk selama 90 hari terakhir, seperti yang dilaporkan oleh IRS.
Organisasi ini telah melaporkan bahwa setiap klaim yang diterima oleh IRS sebelum tanggal 14 September akan diteruskan, namun dengan kecepatan yang lebih lambat. IRS juga mengizinkan penarikan klaim yang tertunda hanya jika bisnis merasa tidak lagi memenuhi syarat. Sejak program ini dimulai pada tahun 2020, IRS telah memulai investigasi terhadap sekitar $ 2,8 juta klaim ERTC.
Bagaimana kredit pajak retensi karyawan atau erc berasal?
Terbukti, keputusan perampingan untuk penghematan biaya tidak hanya terlintas di benak para pemilik, tetapi juga dieksekusi secara brutal oleh banyak orang.
Namun, merumahkan karyawan memiliki efek yang berantai pada beberapa bisnis. PHK berarti tidak ada gaji tetap, yang berarti pengeluaran yang rendah, dan berdampak negatif pada pendapatan bisnis yang tidak penting.
Pemerintah harus membuat rencana untuk mengakhiri lingkaran setan ini. Otoritas federal terpaksa meluncurkan beberapa program bantuan demi kebaikan warga.
Oleh karena itu, sebagai tindakan pencegahan terhadap dampak virus Corona, Pemerintah Federal AS meluncurkan sebuah inisiatif di bawah Undang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi Virus Corona (juga dikenal sebagai Undang-Undang CARES), yang ditandatangani pada tanggal 27 Maret 2020.
Di bawah undang-undang CARES, dua inisiatif retensi karyawan dirancang (untuk mencegah PHK) di usaha kecil - Program Perlindungan Penggajian (PPP ) dan Kredit Retensi Karyawan (ERC).
Apa yang dimaksud dengan kredit pajak retensi karyawan?
Di bawah PPP, pemerintah akan mengeluarkan dana berdasarkan 2,5 bulan gaji dan minimal 80% dari dana tersebut harus digunakan untuk membayar gaji agar memenuhi syarat untuk mendapatkan pengampunan. Dana PPP memastikan perusahaan tidak gulung tikar dengan membantu mereka membayar karyawan.
Dalam kredit pajak ERC, organisasi kecil dan menengah dapat mengklaim kredit (atau pengembalian dana) untuk persentase gaji setiap kuartal yang memenuhi syarat. Untuk menghindari kesalahpahaman, ERC bukanlah pinjaman, melainkan kredit pajak yang dapat diklaim oleh perusahaan berdasarkan kriteria kelayakan tertentu.
Jadi, ERC berubah menjadi keringanan pajak yang sangat besar bagi bisnis yang menghadapi masa-masa sulit pada awal pandemi. Selain itu, insentif retensi karyawan juga menjadi kabar baik bagi bisnis dan karyawan mereka. Jelas, situasi yang saling menguntungkan!
Pertanyaan kritis [+ FAQ] tentang kredit retensi karyawan yang harus diketahui semua orang
Apakah ERC masih merupakan program pajak kredit retensi karyawan yang aktif?
Pada tanggal 14 September, IRS mengumumkan bahwa mereka akan berhenti memproses klaim ERC baru hingga setidaknya akhir tahun 2023. Oleh karena itu, banyak bisnis yang telah mengajukan dan menerima pengembalian dana, mengajukan tetapi belum memproses klaim, atau memproses berkas sebelum batas waktu berakhir, sehingga memungkinkan kredit diklaim untuk tahun 2020 atau 2021.
Bagaimana cara kerja kredit retensi karyawan?
Pada dasarnya, ada proses kualifikasi yang memberi tahu bisnis apakah mereka dapat mengklaim ERC atau tidak. Setelah memenuhi syarat, semua pemberi kerja yang mengambil pinjaman dari PPP (Program Perlindungan Gaji) dapat memperoleh kredit hingga 70% (meningkat dari 50%) dari gaji yang memenuhi syarat yang dibayarkan dari 13 Maret hingga 31 Desember 2020, yang mencakup biaya asuransi kesehatan yang memenuhi syarat.
Siapa saja yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit retensi karyawan?
Beberapa kriteria kelayakan dasar untuk ERC dimulai dengan;
- Pemberi kerja adalah organisasi sektor swasta dan bebas pajak.
- Perusahaan menjalankan bisnis (sebagian atau seluruhnya) selama tahun kalender 2020.
- Perusahaan harus menunjukkan penurunan bisnis yang signifikan-kurang dari 50% dari penerimaan kotor yang sebanding dibandingkan dengan tahun 2019.
- Jika Anda mencoba untuk memenuhi syarat untuk tahun 2021, penurunan penerimaan kotor harus sebesar 80% dibandingkan dengan periode waktu yang sama pada tahun 2019.
- Jika bisnis Anda belum ada di tahun 2019, bandingkan penerimaan kotor dengan tahun 2020.
- Undang-Undang CARES tidak berlaku untuk individu wiraswasta untuk upah mereka. Kredit ERC dibatasi untuk gaji karyawan, bukan untuk individu tertentu yang terkait dengan Anda dengan cara apa pun.
Apa saja upah yang memenuhi syarat untuk kredit retensi karyawan?
Upah yang memenuhi syarat dikategorikan sebagai semua upah yang dibayarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan antara 12 Maret 2020 dan sebelum 1 Januari 2021. Pada tahun 2020, ERC adalah 50% dari hingga $10.000 upah yang dibayarkan per karyawan.
Pada tahun 2021, ERC meningkat menjadi 70% dari hingga $10.000 upah yang dibayarkan per karyawan per kuartal untuk Q1, Q2, dan Q3. Maksimal $26.000 per karyawan. Namun, perusahaan rintisan dapat mengklaim hingga $33.000 per karyawan.
Kapan batas waktu untuk kredit retensi karyawan?
Penting untuk dicatat bahwa program ini secara resmi berakhir pada tahun 2021. Namun, perusahaan yang membayar upah hingga 12 Maret 2020, dan sebelum 1 Januari 2021, serta mengalami penurunan bisnis secara parsial atau signifikan masih dapat mengajukan kredit ERC. Tenggat waktu pengajuan ERC tidak berubah. Namun, bisnis yang mengajukan klaim yaitu dari Q2 hingga Q4 tahun 2020 memiliki waktu hingga tahun 2024, 14 April.
Apakah kredit retensi karyawan merupakan penghasilan kena pajak?
Karyawan tidak perlu membayar pajak tambahan atas penghasilan yang tercakup dalam ERC. Bahkan pemberi kerja dapat mengabaikan pajak atas ERC karena dianggap sebagai biaya bisnis.
Dapatkah pemberi kerja mengklaim kredit retensi karyawan dan PPP?
Sebelumnya, perusahaan tidak dapat mengklaim ERC dan PPP secara bersamaan. Consolidated Appropriations Act (CAA) yang disahkan pada bulan Desember 2020 telah menjelaskan bahwa pemberi kerja yang memenuhi syarat dapat memanfaatkan kredit retensi karyawan dan PPP. Upah yang memenuhi syarat diperlakukan sebagai biaya penggajian. Sederhananya, pemberi kerja tidak diizinkan untuk mengklaim biaya penggajian yang sama dengan upah ERC dan pinjaman PPP.
Untuk apa saja pemberi kerja dapat membelanjakan kredit retensi karyawan?
Mari kita perjelas, tujuan dari kredit retensi karyawan bukanlah untuk membelanjakan jumlah tersebut untuk apa pun yang diinginkan pemberi kerja. Ini adalah kredit pajak yang diklaim sebesar 70% dari hingga $10.000 upah yang dibayarkan per karyawan per kuartal.
Apakah pemberi kerja harus membayar kembali kredit retensi karyawan?
ERC adalah kredit yang ditawarkan oleh pemerintah kepada pengusaha. Jumlahnya diganti oleh pemerintah untuk membayar gaji karyawan selama masa sulit pandemi. Ini adalah hibah yang berhak Anda dapatkan untuk tetap menjalankan bisnis. Oleh karena itu, Anda tidak perlu membayar kembali apa pun ke IRS.
Berapa besar kredit ERC pada tahun 2024?
Kredit ERC ditingkatkan menjadi 70% pada tahun 2021 dan berlaku pada tahun 2024.
Kapan kredit retensi karyawan berakhir?
Kebijakan ERC diluncurkan sehubungan dengan pandemi untuk membantu perusahaan yang sedang kesulitan dan mendorong penyerapan tenaga kerja. Perusahaan tidak lagi memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat dari kredit pajak retensi karyawan. Namun, bagi perusahaan yang memenuhi syarat yang menjalankan bisnis selama 12 Maret 2020, dan sebelum 1 Januari 2021, dapat mengklaim pajak hingga tahun 2024 (dan 2025 dalam beberapa kasus).
Kapan pengembalian kredit retensi karyawan tiba?
Menurut beberapa sumber, ERC sebelumnya dikembalikan kepada para pemohon dalam waktu 4 atau 6 minggu. Karena banyaknya aplikasi yang diterima dari pemberi kerja, ada penundaan selama 10-12 bulan. Namun, IRS tidak menyarankan untuk mengajukan klaim lain karena hanya akan menunda proses lebih jauh.
Berapa biaya yang diperlukan untuk mendaftar ke ERC?
Perusahaan layanan kredit memang akan mengenakan komisi yang layak untuk mengklaim ERC. Sisi positifnya, pemberi kerja dapat menerima hibah hingga $26.000 per karyawan, yang bukan jumlah yang kecil.
Apa yang berubah dalam kredit retensi karyawan setelah berada di bawah undang-undang CARES?
Kredit pajak retensi karyawan berlaku untuk perusahaan yang benar-benar gulung tikar. Setelah melakukan tindakan CARES, ERC dibuka untuk semua bisnis yang hampir tidak bisa mempertahankan toko mereka. Ini berarti berkat tindakan CARES, cakupan ERC diperluas untuk sejumlah bisnis yang berjuang selama pandemi.
Apakah upah pemilik memenuhi syarat untuk kredit retensi karyawan?
Pengusaha yang memiliki kurang dari 50% bisnis atau secara bersama-sama memiliki kurang dari 50% memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak retensi. Tidak semua bisnis dan pemberi kerja dapat mengklaim ERC.
Informasi yang Anda perlukan sebelum mengajukan kredit retensi karyawan pada tahun 2024
Bagaimana cara mengklaim kredit retensi karyawan?
Proses ini mengharuskan perusahaan mengajukan Formulir 941 ke IRS. Ada proses kualifikasi yang mengharuskan perusahaan untuk mengidentifikasi perusahaan mereka dan rincian dasar. Formulir yang sama akan membantu menentukan apakah perusahaan terkena dampak pandemi. Mulai di sini!
Setelah pengajuan aplikasi, tim IRS akan meninjau aplikasi secara menyeluruh dan memeriksa apakah bisnis Anda mengalami gangguan yang signifikan akibat Covid-19.
Bagaimana cara menghitung kredit retensi karyawan?
Seperti yang telah dibahas sebelumnya dalam artikel ini, pemberi kerja dapat memperoleh pengembalian dana sebesar 70% dari upah yang memenuhi syarat yang dibayarkan kepada pemberi kerja hingga tahun 2021. Pemberi kerja harus memulai dengan menyelesaikan jumlah pasti karyawan dan upah yang memenuhi syarat yang telah dibayarkan selama periode pandemi.
Sekarang, Anda dapat mengalikan upah yang memenuhi syarat dengan 70%, untuk menentukan kredit retensi karyawan. Mari kita lihat contoh singkatnya.
Dengan asumsi pemberi kerja memiliki 20 karyawan dalam daftar gaji selama pandemi dan pemberi kerja membayar setiap karyawan sebesar $10.000 dalam bentuk gaji yang memenuhi syarat selama satu kuartal, pemberi kerja akan menerima kredit sebesar $10.000 x 20 karyawan x 70% yaitu $140.000 untuk kuartal tersebut.
Bagaimana cara mengajukan aplikasi kredit retensi karyawan 2024?
Kami merekomendasikan untuk mengambil bantuan dari penyedia layanan ERC. Mereka akan mengenakan komisi, tetapi membantu Anda melalui prosesnya dengan lancar.
Apa saja layanan kredit retensi karyawan terbaik?
Beberapa penyedia layanan retensi karyawan terbaik di pasar adalah:
Di mana saya dapat menemukan alat bantu untuk membantu saya menghitung potensi kredit retensi karyawan saya?
Penyedia layanan kredit ERC yang tercantum di atas dilengkapi dengan alat bantu kualifikasi dan kalkulator. Semua situs web memiliki detail yang cukup untuk memandu Anda melalui proses dan cara mengklaim pajak.
Mengapa penting untuk mengajukan kredit pajak retensi karyawan dan apakah Anda masih dapat mengajukannya?
Tahun 2020 dan 2021 jelas bukan tahun yang paling membahagiakan bagi bisnis. Pandemi ini membuat para pengusaha dan karyawan terdampar tanpa petunjuk tentang tindakan selanjutnya. Sementara banyak perusahaan yang nyaris tidak berhasil melewati masa itu, perusahaan lainnya menutup usahanya secara permanen.
Dalam masa sulit seperti ini, inisiatif PPP dan ERC yang dimulai oleh pemerintah untuk membantu perusahaan tetap bertahan dalam bisnis dan karyawan tetap mendapatkan gaji adalah napas lega yang tak terduga. Kehilangan banyak uang dengan tidak memanfaatkannya adalah hal yang tidak masuk akal.
Kami sarankan untuk memeriksa kelayakan bisnis Anda dan kemudian memutuskan apakah Anda dapat mengklaim kredit pajak ERC atau tidak. Kabar baiknya-Anda masih memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak retensi karyawan. Raihlah kesempatan ini dengan kedua tangan Anda.
