جدول المحتويات
جعلنا الوباء العالمي نتصارع مع العديد من القضايا ، من المالية إلى الاقتصادية ، مما أتاح فرصة للحكومة للارتقاء إلى مستوى المناسبة. أحد المنشآت هو ERC أو الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين .
بسبب الوباء ، أغلقت حوالي 200,000 شركة أمريكية الأعمال بشكل دائم . بالإضافة إلى ذلك ، اتخذت حوالي 8.5٪ من المؤسسات في الولايات المتحدة نفس المسار في العامين الماضيين. ومع ذلك ، خلال تلك الفترة ، بقيت بعض الشركات واقفة على قدميها ووصلت إلى سترة نجاة ، وهي ERC.
التحديث الأخير
أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية في 14 سبتمبر 2023 أنه سيتم إيقاف مؤقت حتى بداية عام 2023 لمعالجة مطالبات ERTC الجديدة. وقد اتخذ هذا القرار لمواجهة الزيادة الكبيرة في المطالبات. 15٪ أو 540،000 من إجمالي 3.6 مليون مطالبة قد تدفقت على مدار ال 90 يوما الماضية ، كما ذكرت مصلحة الضرائببشكل واضح.
ذكرت المنظمة أن أي مطالبة تتلقاها مصلحة الضرائب قبل 14 سبتمبر ستستمر بوتيرة أبطأ. كما سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية بسحب أي مطالبات معلقة فقط إذا اعتقدت الشركة أنها لم تعد مؤهلة. منذ بدء البرنامج في عام 2020 ، بدأت مصلحة الضرائب تحقيقا في حوالي 2.8 مليون دولار في مطالبات ERTC.
كيف نشأ الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين أو ERC؟
ومن الواضح أن قرار تقليص الحجم من أجل توفير التكاليف لم يخطر ببال المالكين فحسب، بل نفذه الكثيرون بوحشية.
ومع ذلك ، فإن تسريح الموظفين له تأثير متتالي على العديد من الشركات. التسريح يعني عدم وجود راتب ثابت ، مما يترجم إلى إنفاق منخفض ، ويؤثر سلبا على إيرادات الأعمال غير الأساسية.
كان على الحكومة أن تضع خطة لوضع حد لهذه الحلقة المفرغة. اضطرت السلطات الفيدرالية إلى إطلاق العديد من برامج الإغاثة من أجل الصالح العام للمواطنين.
ومن ثم ، كإجراء مضاد لتداعيات فيروس كورونا ، أطلقت الحكومة الفيدرالية الأمريكية مبادرة بموجب قانون المساعدة والإغاثة والأمن الاقتصادي لفيروس كورونا (المعروف أيضا باسم قانون CARES) ، الذي تم توقيعه في 27 مارس 2020.
بموجب قانون CARES ، تم تصميم مبادرتين للاحتفاظ بالموظفين (لتثبيط تسريح العمال) في الشركات الصغيرة - برنامج حماية كشوف المرتبات (PPP) وائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC).
ما هو الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظف؟
بموجب الشراكة بين القطاعين العام والخاص ، ستفرج الحكومة عن الأموال على أساس 2.5 شهر من كشوف المرتبات ويجب أن يذهب ما لا يقل عن 80٪ من الأموال إلى كشوف المرتبات لتكون مؤهلة للتسامح. تضمن أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص عدم نفاد أعمال الشركات من خلال دعمها في دفع رواتب موظفيها.
في الائتمان الضريبي ERC ، يمكن للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم المطالبة بائتمانات (أو مبالغ مستردة) لنسبة مئوية من كشوف المرتبات كل ربع سنة تتأهل لها الشركة. مع إبعاد المفاهيم الخاطئة ، فإن ERC ليس قرضا ، إنه ائتمان ضريبي يمكن للشركات المطالبة به بناء على معايير أهلية معينة.
لذلك ، تحولت ERC إلى إعفاء ضريبي ضخم للشركات التي واجهت أوقاتا قاسية في بداية الوباء. علاوة على ذلك ، جاء حافز الاحتفاظ بالموظفين بمثابة أخبار جيدة للشركات وموظفيها. من الواضح أن الوضع مربح للجانبين!
أسئلة حرجة [+ أسئلة وأجوبة] حول ائتمان الاحتفاظ بالموظفين التي يجب أن يعرفها الجميع
هل لا تزال ERC برنامجا نشطا لضريبة ائتمان الاحتفاظ بالموظفين؟
في 14 سبتمبر ، أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية أنها ستتوقف عن معالجة أي مطالبات جديدة من ERC حتى نهاية عام 2023 على الأقل. لذلك ، قامت العديد من الشركات إما بتقديم المبالغ المستردة واستلامها ، أو تقديمها ولكن لم تتم معالجة المطالبات بعد ، أو معالجة الملف قبل انتهاء قانون التقادم ، مما يسمح بالمطالبة بالائتمان لعام 2020 أو 2021.
كيف يعمل ائتمان الاحتفاظ بالموظفين؟
في الأساس ، هناك عملية تأهيل تخبر الشركات ما إذا كان بإمكانها المطالبة ب ERC أم لا. عند التأهل ، يمكن لجميع أصحاب العمل الذين حصلوا على قرض من PPP (برنامج حماية شيك الرواتب) الحصول على ائتمان يصل إلى 70٪ (زيادة من 50٪) من الأجور المؤهلة المدفوعة من 13 مارس إلى 31 ديسمبر 2020 ، والتي تشمل نفقات التأمين الصحي المؤهلة.
من المؤهل للحصول على ائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
تبدأ بعض معايير الأهلية الأساسية ل ERC ب ؛
- صاحب العمل هو منظمة القطاع الخاص والمعفاة من الضرائب.
- قام صاحب العمل بأعمال (يتم تشغيلها جزئيا أو كليا) خلال السنة التقويمية 2020.
- يحتاج صاحب العمل إلى إظهار انخفاض كبير في الأعمال - أقل من 50٪ من إجمالي الإيرادات المماثلة مقارنة بعام 2019.
- في حال كنت تحاول التأهل لعام 2021 ، يجب أن يكون الانخفاض في إجمالي الإيرادات بنسبة 80٪ مقارنة بنفس الفترة الزمنية في عام 2019.
- إذا لم يكن نشاطك التجاري موجودا في عام 2019 ، فقارن إجمالي الإيصالات بعام 2020.
- قانون CARES غير صالح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لأجورهم. يقتصر ائتمان ERC على أجور الموظفين ، وليس لأفراد معينين مرتبطين بك بأي شكل من الأشكال.
ما هي الأجور المؤهلة لائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
يتم تصنيف الأجور المؤهلة على أنها جميع الأجور التي يدفعها أصحاب العمل للموظفين بين 12 مارس 2020 وقبل 1 يناير 2021. في عام 2020 ، كان ERC 50٪ من الأجور المدفوعة لكل موظف تصل إلى 10,000 دولار.
في عام 2021 ، زادت ERC إلى 70٪ من ما يصل إلى 10,000 دولار في الأجور المدفوعة لكل موظف في الربع الأول والربع الثاني والربع الثالث. بحد أقصى 26,000 دولار لكل موظف. ومع ذلك ، يمكن للشركات الناشئة المطالبة بما يصل إلى 33,000 دولار لكل موظف.
ما هو الموعد النهائي لائتمان الاحتفاظ بالموظفين؟
من المهم ملاحظة أن البرنامج انتهى رسميا في عام 2021. ولكن ، لا يزال بإمكان الشركات التي دفعت الأجور حتى 12 مارس 2020 وقبل 1 يناير 2021 ، وشهدت انخفاضا جزئيا أو كبيرا في الأعمال التقدم بطلب للحصول على ائتمان ERC. ظلت المواعيد النهائية لتقديم ERC دون تغيير. ومع ذلك ، فإن الشركات التي تقدم مطالبات من Q2 إلى Q4 من 2020 لديها حتى عام 2024 ، 14 أبريل.
هل دخل ائتمان الاحتفاظ بالموظفين خاضع للضريبة؟
لا يحتاج الموظفون إلى دفع ضرائب إضافية على الدخل الذي تغطيه ERC. حتى أرباب العمل يمكنهم التخلي عن الضرائب على ERC حيث يتم التعامل معها على أنها نفقات تجارية.
هل يمكن لأصحاب العمل المطالبة بائتمان الاحتفاظ بالموظفين والشراكة بين القطاعين العام والخاص؟
في وقت سابق ، لم يتمكن أصحاب العمل من المطالبة ب ERC و PPP معا. قام قانون الاعتمادات الموحدة (CAA) الذي تم تمريره في ديسمبر 2020 بتطهير الأجواء من خلال الإخطار بأن أصحاب العمل المؤهلين يمكنهم الاستفادة من ائتمان الاحتفاظ بالموظفين والشراكة بين القطاعين العام والخاص. يتم التعامل مع الأجور المؤهلة كتكاليف الرواتب. ببساطة ، لا يسمح لصاحب العمل بالمطالبة بنفس تكلفة الرواتب مثل أجر ERC وقرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص.
ما الذي يمكن لأصحاب العمل إنفاق ائتمان الاحتفاظ بالموظفين عليه؟
دعونا نوضح الأمر تماما ، الغرض من ائتمان الاحتفاظ بالموظفين ليس إنفاق المبلغ على أي شيء يريده صاحب العمل. إنه ائتمان ضريبي تتم المطالبة به بنسبة 70٪ تصل إلى 10,000 دولار من الأجور المدفوعة لكل موظف كل ربع سنة.
هل يتعين على أصحاب العمل سداد ائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
ERC هو ائتمان تقدمه الحكومة لأصحاب العمل. يتم سداد المبلغ من قبل الحكومة لدفع الأجور للموظفين خلال الأوقات العصيبة للوباء. إنها منحة يحق لك الحصول عليها للبقاء في العمل. وبالتالي ، لا تحتاج إلى دفع أي شيء إلى مصلحة الضرائب.
كم هو ائتمان ERC في عام 2024؟
تمت زيادة رصيد ERC إلى 70٪ في عام 2021 وينطبق في عام 2024.
متى ينتهي ائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
تم إطلاق سياسة ERC في ضوء الوباء لمساعدة الشركات المتعثرة وتشجيع التوظيف. لم تعد الشركات مؤهلة للاستفادة من الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين . ومع ذلك ، بالنسبة للشركات المؤهلة في الأعمال التجارية خلال 12 مارس 2020 ، وقبل 1 يناير 2021 ، يمكن المطالبة بالضرائب حتى عام 2024 (و 2025 في بعض الحالات).
متى يصل استرداد رصيد الاحتفاظ بالموظف؟
ووفقا لبعض المصادر، سددت تكاليف شركة ERC السابقة إلى أصحاب المطالبات في غضون 4 أو 6 أسابيع. نظرا للحجم الكبير من الطلبات الواردة من أصحاب العمل ، هناك تأخير من 10 إلى 12 شهرا. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب لا تشجع على تقديم مطالبة أخرى لأنها لن تؤدي إلا إلى تأخير العملية أكثر.
ما هي تكلفة التسجيل في ERC؟
ستتقاضى شركات خدمات الائتمان بالفعل عمولة لائقة للمطالبة ب ERC. الجانب الإيجابي هو أنه يمكن لأصحاب العمل الحصول على منحة تصل إلى 26,000 دولار لكل موظف ، وهو ليس مبلغا صغيرا.
ما الذي تغير في ائتمان الاحتفاظ بالموظفين بعد خضوعه لقانون CARES؟
كان الائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين قابلا للتطبيق على الشركات التي نفدت أعمالها تماما. بعد تنفيذ قانون CARES ، تم فتح ERC لجميع الشركات التي تمكنت بالكاد من إبقاء متاجرهم مفتوحة. هذا يعني أنه بفضل قانون CARES ، تم توسيع تغطية ERC لعدد الشركات التي تكافح أثناء الوباء.
هل أجور المالك مؤهلة للحصول على ائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
أصحاب العمل الذين يمتلكون أقل من 50٪ من الأعمال أو يمتلكون بشكل مشترك أقل من 50٪ مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي للاحتفاظ. لا يمكن لجميع الشركات وأصحاب العمل المطالبة ب ERC.
المعلومات التي تحتاجها قبل تقديم ائتمان الاحتفاظ بالموظفين في عام 2024
كيف تطالب بائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
تحتاج العملية إلى أصحاب العمل لتقديم نموذج 941 إلى مصلحة الضرائب. هناك عملية تأهيل تحتاج إلى شركات لتحديد شركتها والتفاصيل الأساسية. سيساعد النموذج نفسه في تحديد ما إذا كانت الشركة قد تأثرت بالوباء. ابدأ هنا!
بعد تقديم الطلب ، سيقوم فريق مصلحة الضرائب بمراجعة الطلبات بدقة والتحقق مما إذا كان عملك قد واجه اضطرابا كبيرا بسبب Covid-19.
كيف تحسب ائتمان الاحتفاظ بالموظف؟
كما تمت مناقشته سابقا في المقالة ، يمكن لأصحاب العمل استرداد 70٪ من الأجور المؤهلة المدفوعة لأصحاب العمل حتى عام 2021. يجب على أصحاب العمل البدء بوضع اللمسات الأخيرة على العدد الدقيق للموظفين والأجور المؤهلة التي تم صرفها خلال فترة الوباء.
الآن ، يمكنك مضاعفة الأجور المؤهلة بنسبة 70٪ ، لتحديد ائتمان الاحتفاظ بالموظف. دعونا نرى مثالا سريعا.
بافتراض أن صاحب العمل لديه 20 موظفا على كشوف المرتبات أثناء الوباء وأن صاحب العمل يدفع لكل موظف 10,000 دولار كأجور مؤهلة خلال ربع واحد ، سيحصل صاحب العمل على ائتمان قدره 10,000 دولار × 20 موظفا × 70٪ وهو 140,000 ألف دولار لهذا الربع.
كيفية تقديم طلب ائتمان الاحتفاظ بالموظفين 2024؟
نوصي بالحصول على المساعدة من مزودي خدمة ERC. سوف يتقاضون عمولة ولكنهم يجعلونك تمر بالعملية بسلاسة.
ما هي أفضل خدمات ائتمان الاحتفاظ بالموظفين؟
عدد قليل من أفضل مزودي خدمة الاحتفاظ بالموظفين في السوق هم:
أين يمكنني العثور على أداة لمساعدتي في حساب رصيد الاحتفاظ بالموظفين المحتمل؟
مقدمو خدمات ائتمان ERC المدرجون أعلاه مجهزون جيدا بأدوات التأهيل والآلة الحاسبة. تحتوي جميع مواقع الويب على تفاصيل كافية لإرشادك خلال العملية وكيفية المطالبة بالضريبة.
لماذا من المهم التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي للاحتفاظ بالموظفين وهل لا يزال بإمكانك التقدم بطلب للحصول عليه؟
لم يكن عامي 2020 و 2021 بالتأكيد أكثر الأعوام العزيزة على الشركات. ترك الوباء أصحاب العمل والموظفين عالقين دون أدنى فكرة عن مسار العمل التالي. في حين أن العديد من الشركات بالكاد نجحت في ذلك الوقت ، أغلقت شركات أخرى الغالق بشكل دائم.
في مثل هذا الوقت العصيب ، كانت مبادرة PPP و ERC التي بدأتها الحكومة لمساعدة الشركات على البقاء في العمل والموظفين على كشوف المرتبات بمثابة تنهيدة غير متوقعة. إن خسارة قدر كبير من المال من خلال عدم الاستفادة منه أمر غير معقول.
نوصي بالتحقق من أهلية نشاطك التجاري ثم تحديد ما إذا كان يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي ERC أم لا. أخبار سارة - لا تزال مؤهلا للمطالبة بالائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين. اغتنم الفرصة بكلتا يديه.
